Выбор альтернативной методики управления денежными потоками

На пятом этапе приводится обеспечение эффективного контроля реализации избранной политики управления денежными потоками предприятия.

В результате анализа существующих методик сформируем расчетный алгоритм стратегии управления денежными потоками предприятия.

Рис. 1.1.1 Алгоритм расчета

Рассмотрим основные блоки согласно выбранному алгоритму.

Блок 1. Оценка уровня генерирования денежных потоков в процессе хозяйственной деятельности предприятия

чистый денежный поток по предприятию в целом

ЧДП = ПДП - ОДП

удельный объем денежного оборота на единицу используемых активов

Удол = (ПДП + ОДП) / А)

удельный объем денежного оборота по операционной деятельности на единицу реализуемой продукции

Удор = (ПДПо + ОДПо) / ОР)

продолжительность денежного оборота по операционной деятельности

ДОод = (ПДПо + ОДПо) / Орд)

продолжительность цикла денежного оборота (финансового цикла) предприятия

ПЦДО = (3 + ДЗп - КЗп) / Орд)

коэффициент участия операционной деятельности в формировании этого потока

КУод = ПДПо / ПДП)

По итогам расчета показателей первого блока составляется таблица

Таблица 1.1.2

Оценка уровня генерирования денежных потоков в процессе хозяйственной деятельности предприятия